Dos Resoluciones de 21 de octubre de 2025 (BOE 18 de febrero de 2026). Descargar. Descargar

Se deniega el depósito de las cuentas anuales de una sociedad limitada por entender el registrador que la declaración de identificación del titular real no está correctamente cumplimentada conforme a la normativa de prevención de blanqueo de capitales (Directiva (UE) 2015/849). La sociedad recurre, si bien no discute directamente el defecto señalado, sino las actuaciones y comunicaciones posteriores mantenidas con el Registro en relación con la cumplimentación del modelo.
La Dirección General estima el recurso por falta de motivación suficiente en la nota de calificación. Recuerda que toda calificación negativa debe expresar con claridad los defectos apreciados y los fundamentos jurídicos que los sustentan, de modo que el interesado pueda conocer la ratio decidendi y ejercer adecuadamente su derecho de defensa. En el presente expediente, la nota se limita a afirmar que la declaración no está correctamente cumplimentada en el modelo oficial, sin precisar en qué consiste el defecto. Solo posteriormente el registrador concreta el motivo del rechazo, lo que impide considerar suficientemente motivada la calificación inicial. En consecuencia, se estima el recurso y se revoca la nota, sin entrar a resolver sobre el fondo del defecto señalado.